Investert i utenlandske aksjer eller andre finansprodukter? Ikke stol på at alle opplysninger er forhåndsutfylt i skattemeldingen.

For aktive investorer er den viktigste tommelfingerregelen i skattemeldingen for 2025 enkel: Ikke stol på at alt er forhåndsutfylt. Norske banker og finansinstitusjoner rapporterer flere finansprodukter til Skatteetaten, og dette kan derfor være forhåndsutfylt. Verdipapirer og finansprodukter du har hos utenlandske banker og meglere blir derimot som hovedregel ikke forhåndsutfylt. Mangler opplysninger, må du selv føre de inn i skattemeldingen din. Vi har utarbeidet en sjekkliste over hva det er viktig å kontrollere og hvordan du skal føre de opplysninger som eventuelt mangler.

‍

Sjekkliste før du leverer skattemeldingen:

Gjennomfør en grundig avstemming mot egen portefølje
Det er avgjørende at du kontrollerer skattemeldingen direkte mot dine egne årsoppgaver fra banker og meglere. Forsikre deg om at samtlige posisjoner er inkludert, og at alle utbytter, renteinntekter, realiserte gevinster eller tap er korrekt oppført.‍

Identifiser hvor dine verdipapirer er oppbevart
Hvor du har depotet ditt, avgjør i stor grad behovet for manuell egeninnsats. Mens norske depoter ofte sørger for automatisk forhåndsutfylling, vil bruk av utenlandske meglere eller depoter som hovedregel kreve at du fører opplysningene manuelt i skattemeldingen.‍

Vær oppmerksom på rapportering av utenlandske aksjer
Selv om aksjene er utenlandske, kan de være forhåndsutfylt dersom de holdes i et norsk depot. Dersom aksjene derimot befinner seg på et utenlandsk depot, må du normalt beregne og legge inn verdiene selv.‍

Kontroller rapportering av obligasjoner
Euronext VPS dekker obligasjoner som omsettes på Oslo Børs og de som er VPS-registrerte. Andre typer obligasjoner kan i noen tilfeller være rapportert av norske banker, men dersom informasjonen mangler, er det ditt ansvar å føre dette inn.

Håndtering av ETN-er, warrants og tegningsretter
Verdipapirer som omsettes på Oslo Børs rapporteres automatisk via VPS. For produkter som faller utenfor denne ordningen, kan enkelte norske banker likevel ha rapportert tallene. Dersom postene er tomme, må du sørge for manuell utfylling.‍

Husk å inkludere øvrige finansielle poster
Det er lett å overse mindre poster som kan ha stor betydning. Se spesielt etter renteinntekter i forbindelse med oppkjøp, inntekter fra emisjonsgarantier, samt fradragsberettigede forvaltningskostnader og returprovisjoner.

Korrekt klassifisering av ETF-er
Exchange Traded Funds (ETF) skal som hovedregel rapporteres som verdipapirfond. Dersom disse ikke er forhåndsutfylt, noe som ofte er tilfelle for utenlandske ETF-er, må du manuelt legge dem inn under kategorien for verdipapirfond.‍

Særskilte regler for kryptobaserte ETF-er
Vær oppmerksom på at ETF-er med underliggende eksponering mot kryptovaluta behandles annerledes. Disse skal ikke føres som verdipapirfond, men rapporteres på kortet for "andre finansprodukter".

Ikke stol blindt på automatikken
Selv om rapporteringsordningene utvides for hvert år og stadig mer går automatisk, er systemet fremdeles ikke feilfritt. En manuell kontroll er derfor fortsatt nødvendig for å sikre at du oppfyller opplysningsplikten din og unngår tilleggsskatt.

‍

Kilde: Skatteetaten.no

‍