Trenger jeg testament?

Arveloven setter fortsatt begrensninger på disposisjonsfriheten du har til å råde over eiendelene i testament, blant annet gjennom pliktdelsregler og regler om uskifte.

Muligheten til å gi bort gaver mens du fortsatt lever, er friere.  Men dersom du ønsker at det du skal gi bort skal anses som forskudd på arv, er det nødvendig at dette klargjøres overfor mottaker senest når gaven ytes. I motsatt fall, vil gaven ikke gå til fradrag i arven til gavemottaker når arven etter deg en gang i fremtiden skal fordeles.

Hvor mye kan jeg testamentere bort?

Hvis du ikke etterlater deg livsarvinger (arvinger i rett nedstigende linje) kan du som utgangspunkt råde over alt du eier i testament. Men her er en del unntak fra dette.

Livsarvinger har som utgangspunkt rett på 2/3 av formuen, men du kan begrense arven til hver av dem til 15 ganger folketrygdens grunnbeløp, som per tiden er 1 860 870 kroner. Det betyr at det bare er i de større dødsboene at arvelater vil kunne testamentere bort mer enn 1/3.

Om du er gift har gjenlevende ektefelle krav på halvparten av formuen dersom du ikke etterlater deg livsarvinger (minst 6 G), eller en fjerdedel (minimum 4G) om du har livsarving(er). Hvis du er samboer som du har/har hatt eller venter barn med, har gjenlevende samboer rett til arv på 4G.  Denne arveretten går foran livsarvingenes pliktdelsarv. Retten til ektefellearv/samboerarv kan begrenses i et testament, men det forutsetter i så fall at ektefellen/samboer er gjort kjent med innholdet.

Hvis du har vært samboer i minst fem år, kan du bestemme i testament at gjenlevende samboer skal arve inntil 4G, uavhengig av livsarvingenes pliktdelsarv.

Merk at det er en del begrensninger i testasjonsadgangen dersom du sitter i uskiftet bo etter tidligere avdød ektefelle.

• Les også: Hva betyr det å sitte i et uskiftet bo?

Kan jeg bestemme hvem som skal ha hvilke eiendeler i et testament?

Ja, etter de nye reglene i arveloven som trådte i kraft i 2021, kan du nå langt på vei gjøre det. Du kan for eksempel fastsette at ett av barna dine skal overta familiehytta. Om hytta er verdt mer enn arven som tilfaller dette barnet, kan arvingen likevel få overta hytta mot å innbetale det overskytende til boet.

Arvingen er ikke pliktig å akseptere at arven mottas på denne måten, vedkommende kan alltid kreve å få arven ut i kontanter istedenfor. Arvelater kan imidlertid i testament bestemme at arvingen skal få pliktdelsarv i kontanter.

Hvordan hindre at livsarvingens ektefelle/samboer stikker av gårde med arven?

Hvis du vil forsøke å sikre at dine arvingers ektefelle eller samboer ikke får hånd om midler som er arvet fra deg, kan du i testament bestemme at arv fra deg skal være mottakers særeie.

Kan jeg endre testamentet?

Som hovedregel vil et testament både kunne tilbakekalles eller endres. Men merk at det kan være begrensninger dersom du har opprettet det vi kaller en «arvepakt», altså at du har forpliktet deg overfor en annen til å ikke kunne endre testamentet.

Hvordan oppbevares testamentet best?

Tingrettene er dødsfallsmyndighet, og har en ordning hvor man mot et gebyr kan få oppbevart testamenter. Ved å gjøre det på den måten, er du sikker på at testamentet kommer for dagen etter at dødsfallet er registrert.